新鄉(xiāng)市人民政府辦公室
關(guān)于滾動(dòng)編制中期財(cái)政規(guī)劃（2017-2019年）的通知
市直各預(yù)算單位：
根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》、《中華人民共和國(guó)預(yù)算法實(shí)施條例》、《河南省預(yù)算監(jiān)督條例》、《黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)條例》、《國(guó)務(wù)院關(guān)于實(shí)行中期財(cái)政規(guī)劃管理的意見(jiàn)》（國(guó)發(fā)〔2015〕3號(hào)）和《財(cái)政部關(guān)于貫徹落實(shí)國(guó)務(wù)院決策部署推動(dòng)地方實(shí)行中期財(cái)政規(guī)劃管理的通知》（財(cái)預(yù)〔2015〕38號(hào)）等有關(guān)法律法規(guī)文件要求，經(jīng)市政府同意，現(xiàn)就編制中期財(cái)政規(guī)劃的有關(guān)問(wèn)題通知如下:
一、指導(dǎo)思想和編制原則
中期財(cái)政規(guī)劃的指導(dǎo)思想和總體要求是：深入貫徹中央、省和市委、市政府的重要決策部署，積極穩(wěn)妥、科學(xué)合理安排中期財(cái)政收支規(guī)劃。創(chuàng)新管理方式，優(yōu)化資源配置，強(qiáng)化資金統(tǒng)籌，降低資金成本，切實(shí)發(fā)揮財(cái)政資金的引導(dǎo)和托底作用；優(yōu)先保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保民生和保穩(wěn)定，集中財(cái)力支持大東區(qū)建設(shè)、企業(yè)改革改制、產(chǎn)業(yè)發(fā)展轉(zhuǎn)型、環(huán)境保護(hù)和治理等重點(diǎn)工作；加強(qiáng)規(guī)劃銜接，提高參與程度，精準(zhǔn)安排資金，確保資金當(dāng)年安排、當(dāng)年支出；堅(jiān)持厲行節(jié)約，加強(qiáng)績(jī)效管理，強(qiáng)化預(yù)算監(jiān)管，推進(jìn)信息公開(kāi)，確保財(cái)政資金全面規(guī)范、公開(kāi)透明。努力保障全市穩(wěn)增長(zhǎng)、保態(tài)勢(shì)，促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風(fēng)險(xiǎn)等一系列政策目標(biāo)落實(shí)，促進(jìn)全市經(jīng)濟(jì)和社會(huì)事業(yè)健康發(fā)展。
中期財(cái)政規(guī)劃編制堅(jiān)持以下原則：
（一）積極穩(wěn)妥、科學(xué)合理。既要主動(dòng)作為，又要謹(jǐn)慎謀劃，積極穩(wěn)妥地提出2017年預(yù)算、2018年和2019年收支計(jì)劃，努力確保規(guī)劃期內(nèi)收支計(jì)劃能夠順利實(shí)現(xiàn)。
（二）加強(qiáng)統(tǒng)籌，有保有壓。切實(shí)發(fā)揮市場(chǎng)在資源配置中的決定性作用和更好地發(fā)揮政府調(diào)控作用。各級(jí)各部門(mén)要統(tǒng)籌各方面力量，完成經(jīng)濟(jì)和社會(huì)事業(yè)發(fā)展各項(xiàng)任務(wù)，厘清政府責(zé)任，應(yīng)由財(cái)政安排的，財(cái)政務(wù)必保障，不應(yīng)由財(cái)政安排的，財(cái)政不能任性買(mǎi)單。
（三）四個(gè)保障、一個(gè)集中。財(cái)政資金應(yīng)優(yōu)先保障正常工資待遇、保障必需的機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)、保障必需的民生資金、保障必需的維穩(wěn)項(xiàng)目等必保支出，集中財(cái)力辦大事。
（四）相互銜接、精準(zhǔn)安排。中期財(cái)政規(guī)劃要如實(shí)體現(xiàn)市委、市政府的重要意圖，體現(xiàn)未來(lái)三年需要開(kāi)展的重點(diǎn)工作。各部門(mén)、各單位要共同參與、共同編制，確保規(guī)劃項(xiàng)目資金“當(dāng)年安排、當(dāng)年支出”。
（五）厲行節(jié)約、強(qiáng)化績(jī)效。牢固樹(shù)立過(guò)緊日子的思想，嚴(yán)格控制“三公經(jīng)費(fèi)”等一般性支出和建設(shè)項(xiàng)目資金。建立“用錢(qián)必問(wèn)效、無(wú)效要追責(zé)”的績(jī)效管理激勵(lì)約束機(jī)制。
二、中期財(cái)政規(guī)劃編制的主要內(nèi)容
（一）滾動(dòng)編制中期財(cái)政規(guī)劃。按照“近詳遠(yuǎn)略、滾動(dòng)調(diào)整”的要求，以2016-2018年中期財(cái)政規(guī)劃為基礎(chǔ)，調(diào)整2017、2018年規(guī)劃（其中2017年調(diào)整規(guī)劃轉(zhuǎn)為2017年預(yù)算），新編2019年規(guī)劃。2017年預(yù)算報(bào)市人大審查批準(zhǔn)，2018年調(diào)整規(guī)劃和2019年規(guī)劃報(bào)市政府常務(wù)會(huì)議批準(zhǔn)。由于今年處于公車(chē)改革、工資改革、養(yǎng)老保險(xiǎn)改革的過(guò)渡期，基本支出的測(cè)算數(shù)據(jù)變化較大，為確保規(guī)劃數(shù)據(jù)真實(shí)準(zhǔn)確，實(shí)行分步編制的辦法，先編制財(cái)政收入規(guī)劃、項(xiàng)目庫(kù)和項(xiàng)目支出規(guī)劃，然后再編制基本支出規(guī)劃。
（二）加大統(tǒng)籌力度。各級(jí)各部門(mén)要統(tǒng)籌各方面力量，完成經(jīng)濟(jì)和社會(huì)事業(yè)發(fā)展各項(xiàng)任務(wù)，需要財(cái)政安排的，財(cái)政務(wù)必保障，不應(yīng)由財(cái)政安排的，財(cái)政不予安排。中期財(cái)政規(guī)劃編制過(guò)程中，財(cái)政資金應(yīng)有保有壓、有促有控，優(yōu)化資源配置、減少資金成本，切實(shí)發(fā)揮引導(dǎo)和托底作用。對(duì)通過(guò)市場(chǎng)化運(yùn)作代價(jià)較低、統(tǒng)籌社會(huì)資金能辦好的事情，不安排財(cái)政資金或者安排少量的引導(dǎo)資金；對(duì)能夠使用政府性基金、社會(huì)保險(xiǎn)基金、專(zhuān)戶資金安排的項(xiàng)目，盡量不用一般公共預(yù)算資金；對(duì)能夠運(yùn)用上級(jí)政策和資金支持、預(yù)算單位自身收入完成的工作，財(cái)政不安排額外的資金。對(duì)必需由預(yù)算資金解決的項(xiàng)目，應(yīng)在財(cái)力可能的情況下，予以足額保障。全供單位行政事業(yè)性收費(fèi)按20%比例財(cái)政調(diào)控、罰沒(méi)收入按不低于30%比例財(cái)政調(diào)控，其他調(diào)控比例與上年相同。市本級(jí)財(cái)力安排的2015年、2016年結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金，全部收回，統(tǒng)籌用于安排2017-2019年中期財(cái)政規(guī)劃。
（三）集中財(cái)力辦大事。財(cái)政資金應(yīng)優(yōu)先保障干部職工正常工資待遇、保障必需的機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)、保障必需的民生資金、保障必需的維穩(wěn)項(xiàng)目等必保支出，著重解決群眾最關(guān)心、最直接、最現(xiàn)實(shí)的教育、衛(wèi)生、住房等利益問(wèn)題，集中有限的財(cái)力，著重支持環(huán)境保護(hù)和環(huán)境治理，推進(jìn)企業(yè)改革改制和產(chǎn)業(yè)發(fā)展轉(zhuǎn)型和城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。
（四）精準(zhǔn)安排財(cái)政資金。中期財(cái)政規(guī)劃要與市委、市政府重點(diǎn)工作、與“十三五”規(guī)劃和部門(mén)規(guī)劃相銜接，確保中期財(cái)政規(guī)劃如實(shí)體現(xiàn)市委、市政府的重要意圖，體現(xiàn)未來(lái)三年需要開(kāi)展的重點(diǎn)工作。
各部門(mén)（單位）內(nèi)部資金使用科室（含下屬單位）應(yīng)全部參與、全程參與、共同商討本部門(mén)（單位）中期財(cái)政規(guī)劃編制工作，確保規(guī)劃項(xiàng)目資金安排真實(shí)、準(zhǔn)確、全面，如實(shí)反映單位需求。
年度預(yù)算資金安排要確保“當(dāng)年安排，當(dāng)年支出”，年底無(wú)法支出的，市財(cái)政全部收回。對(duì)跨年度實(shí)施的投資類(lèi)項(xiàng)目，要根據(jù)每年能夠支出的規(guī)模，逐年納入中期規(guī)劃。各項(xiàng)跨年度考核獎(jiǎng)勵(lì)資金，在獎(jiǎng)勵(lì)年度安排。對(duì)縣（市）區(qū)的專(zhuān)項(xiàng)資金，要測(cè)算到具體縣（市）區(qū)，盡量提前下達(dá)，不能提前下達(dá)的在預(yù)算批復(fù)后60天內(nèi)下達(dá)。預(yù)算安排項(xiàng)目資金，9月底仍未支出的，原則上調(diào)整到其他急需的項(xiàng)目，或者調(diào)入穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。
（五）進(jìn)一步加強(qiáng)項(xiàng)目支出管理。根據(jù)項(xiàng)目管理方式不同，將項(xiàng)目支出分為專(zhuān)項(xiàng)資金類(lèi)項(xiàng)目、運(yùn)轉(zhuǎn)類(lèi)項(xiàng)目、投資類(lèi)項(xiàng)目和其他項(xiàng)目。積極推進(jìn)項(xiàng)目資金清理整合，取消已無(wú)必要繼續(xù)實(shí)施的項(xiàng)目，調(diào)整以前支持方向與現(xiàn)在政府決策部署偏離的項(xiàng)目，統(tǒng)籌歸并部門(mén)內(nèi)部瑣碎零散、撒胡椒面的項(xiàng)目，整合部門(mén)之間重復(fù)交叉、目標(biāo)接近的項(xiàng)目，減少資金分配碎片化，發(fā)揮財(cái)政資金的集合效應(yīng)。
按照《預(yù)算法》和國(guó)務(wù)院有關(guān)規(guī)定，除預(yù)備費(fèi)和增人增資預(yù)留經(jīng)費(fèi)外，各項(xiàng)目支出應(yīng)落實(shí)到具體單位（或項(xiàng)目）。對(duì)用途不明確、目標(biāo)不明晰、資金測(cè)算不合理、無(wú)法支出的項(xiàng)目，市財(cái)政不予安排。
按照零基預(yù)算的要求，從嚴(yán)從緊核定財(cái)政性資金規(guī)模。運(yùn)轉(zhuǎn)類(lèi)項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)支出績(jī)效進(jìn)行科學(xué)核定，嚴(yán)格控制，原則上不得高于上年實(shí)際支出水平。專(zhuān)項(xiàng)資金類(lèi)項(xiàng)目要嚴(yán)格按規(guī)定執(zhí)行，沒(méi)有資金管理辦法的，暫不予安排。政府投資項(xiàng)目應(yīng)按照《新鄉(xiāng)市政府投資項(xiàng)目管理辦法》的要求，優(yōu)先確保市委、市政府重點(diǎn)及在建項(xiàng)目。嚴(yán)禁編列新建、擴(kuò)建、遷建、高檔裝修、購(gòu)置樓堂館所項(xiàng)目資金；在建項(xiàng)目嚴(yán)格執(zhí)行投資概算，未經(jīng)市政府批準(zhǔn)，超概算部分財(cái)政不負(fù)擔(dān)經(jīng)費(fèi)。
（六）嚴(yán)格預(yù)算約束。按照《預(yù)算法》的規(guī)定，堅(jiān)持“無(wú)預(yù)算不支出”和“先有預(yù)算后有支出”，預(yù)算單位收支應(yīng)全部納入預(yù)算。年中一般不出臺(tái)新的增支政策，不追加預(yù)算。對(duì)工作中變化確需臨時(shí)追加支出的，應(yīng)開(kāi)展評(píng)審論證，編報(bào)項(xiàng)目文本，按規(guī)定程序報(bào)市政府常務(wù)會(huì)議研究決定后，非急需支出一律列入下年預(yù)算。單位超收不追加。
嚴(yán)控“三公”經(jīng)費(fèi)，努力確保“三公”經(jīng)費(fèi)只減不增。因公出國(guó)（境）經(jīng)費(fèi)，未經(jīng)市外事部門(mén)批準(zhǔn)一律不得列入預(yù)算。根據(jù)公車(chē)改革進(jìn)度，除按規(guī)定應(yīng)保障車(chē)輛外，一律不安排公車(chē)購(gòu)置經(jīng)費(fèi)和公車(chē)運(yùn)行補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)。嚴(yán)格規(guī)范接待行為，控制接待費(fèi)用。培訓(xùn)、會(huì)議、差旅經(jīng)費(fèi)嚴(yán)格按標(biāo)準(zhǔn)測(cè)算。未經(jīng)市委、市政府批準(zhǔn)，不得編制節(jié)慶、研討會(huì)、論壇等活動(dòng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算。
預(yù)算資金的功能分類(lèi)科目和經(jīng)濟(jì)分類(lèi)科目務(wù)必真實(shí)、準(zhǔn)確，嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定編制。
（七）提高單位規(guī)劃管理水平。加強(qiáng)對(duì)中期財(cái)政規(guī)劃編制培訓(xùn)，增強(qiáng)預(yù)算單位對(duì)中期財(cái)政規(guī)劃的認(rèn)識(shí)，提高規(guī)劃編制水平。制定中期財(cái)政規(guī)劃編制標(biāo)準(zhǔn)流程，幫助預(yù)算單位加強(qiáng)中期財(cái)政規(guī)劃內(nèi)部控制。強(qiáng)化對(duì)單位項(xiàng)目支出的審核，安排依據(jù)不合理、績(jī)效目標(biāo)不明確、資金測(cè)算不準(zhǔn)確的項(xiàng)目，原則上不予安排。增強(qiáng)中期規(guī)劃的約束性，除政策規(guī)定外，規(guī)劃安排的項(xiàng)目，在預(yù)算執(zhí)行和決算中，不得擅自修改，不得變更為基本支出。
為激勵(lì)預(yù)算單位加強(qiáng)績(jī)效管理、開(kāi)展厲行節(jié)約，進(jìn)一步提高理財(cái)積極性，市財(cái)政為預(yù)算單位設(shè)立績(jī)效獎(jiǎng)勵(lì)資金，并制定單位績(jī)效考核辦法。對(duì)收支進(jìn)度達(dá)不到要求、項(xiàng)目調(diào)整較多、支出績(jī)效較差、監(jiān)管部門(mén)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的單位，追究績(jī)效管理責(zé)任；對(duì)績(jī)效管理工作較好的單位，給予一定的獎(jiǎng)勵(lì)?？?jī)效獎(jiǎng)勵(lì)資金列入年初預(yù)算（含扣減處罰單位的項(xiàng)目資金）。各單位獲得的績(jī)效獎(jiǎng)勵(lì)資金按照工會(huì)經(jīng)費(fèi)使用的有關(guān)規(guī)定列支。
（八）創(chuàng)新財(cái)政資金投入方式。在進(jìn)行成本收益分析的前提下，進(jìn)一步發(fā)揮財(cái)政資金的引領(lǐng)作用，引導(dǎo)社會(huì)資金投入，放大財(cái)政資金使用效果。充分利用PPP模式、政府購(gòu)買(mǎi)公共服務(wù)、基金等市場(chǎng)化運(yùn)作方式推進(jìn)公益性基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。充分利用設(shè)立引導(dǎo)基金、股權(quán)投資等方式，通過(guò)規(guī)范運(yùn)作，支持新建企業(yè)、新上項(xiàng)目，支持自主創(chuàng)新和科技成果轉(zhuǎn)化，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和企業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)。
（九）進(jìn)一步調(diào)整預(yù)算編制口徑。按照上級(jí)有關(guān)政策規(guī)定，將應(yīng)由單位負(fù)擔(dān)的社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)全部編列到單位。行政事業(yè)單位離退休人員相關(guān)支出全部編列到社會(huì)保障和就業(yè)支出。進(jìn)一步細(xì)化預(yù)算安排，明確部分基本支出、項(xiàng)目支出的功能分類(lèi)科目和經(jīng)濟(jì)分類(lèi)科目，從源頭上增強(qiáng)預(yù)算安排的精準(zhǔn)性。
三、具體編制方法
2017-2019年中期財(cái)政規(guī)劃編制分為財(cái)政收入規(guī)劃編制、基本支出規(guī)劃編制、項(xiàng)目支出規(guī)劃編制和項(xiàng)目庫(kù)建設(shè)等內(nèi)容。
一般公共預(yù)算收支、政府性基金預(yù)算收支、社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收支、財(cái)政專(zhuān)戶收支和單位其他收支按照統(tǒng)一口徑，分步編制。先編制財(cái)政收入規(guī)劃、項(xiàng)目支出規(guī)劃和項(xiàng)目庫(kù)，再編制基本支出規(guī)劃。
（一）2017 -2019年財(cái)政收入規(guī)劃編制
財(cái)稅部門(mén)和有關(guān)執(zhí)收單位要綜合考慮歷史收入狀況、政策形勢(shì)變化等因素，科學(xué)預(yù)測(cè)財(cái)政收入規(guī)模，切實(shí)做到不漏報(bào)、不瞞報(bào)、不虛報(bào)。
稅務(wù)部門(mén)要對(duì)2017-2019年地方稅收及相關(guān)非稅收入情況進(jìn)行科學(xué)測(cè)算，提出分年度收入計(jì)劃。
非稅收入執(zhí)收單位要結(jié)合實(shí)際情況，對(duì)已編入2016-2018年中期財(cái)政規(guī)劃中的2017年、2018年收入征收計(jì)劃進(jìn)行重新審核，需要調(diào)整的要說(shuō)明調(diào)整原因，提出調(diào)整的建議。對(duì)2019年收入要科學(xué)預(yù)測(cè)、編列。如無(wú)政策變化因素和一次性因素，2019年收入應(yīng)按2015-2018年的平均增幅測(cè)算填報(bào)。預(yù)算單位當(dāng)年收入不需要支出的可納入滾動(dòng)安排，作為以后年度預(yù)算安排來(lái)源。
各預(yù)算單位結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)收入要主動(dòng)清理，按照對(duì)應(yīng)的口徑全部納入中期財(cái)政規(guī)劃。
具體編制辦法由財(cái)政部門(mén)另行規(guī)定。
（二）2017-2019年基本支出規(guī)劃編制
2017年基本支出暫按2016年12月份單位人員、資產(chǎn)情況，實(shí)行定員定額編制。原則上“當(dāng)年安排、當(dāng)年支出”。
具體編制辦法由財(cái)政部門(mén)另行規(guī)定。
（三）2017-2019年項(xiàng)目支出規(guī)劃編制和項(xiàng)目庫(kù)建設(shè)。
市直預(yù)算項(xiàng)目實(shí)行項(xiàng)目年度預(yù)算管理。各預(yù)算單位應(yīng)結(jié)合法律法規(guī)規(guī)定、上級(jí)政策要求、市委市政府重點(diǎn)工作部署、本部門(mén)（單位）的中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃、項(xiàng)目以前年度執(zhí)行績(jī)效、當(dāng)年預(yù)計(jì)支出情況等因素，分析項(xiàng)目設(shè)立的必要性、可行性和經(jīng)濟(jì)性，建立部門(mén)（單位）項(xiàng)目庫(kù)，統(tǒng)籌編制2017-2019年項(xiàng)目支出規(guī)劃，其中2017年項(xiàng)目支出預(yù)算、2018年項(xiàng)目支出調(diào)整規(guī)劃要在2016-2018年中期財(cái)政規(guī)劃的基礎(chǔ)上進(jìn)行調(diào)整，2019年項(xiàng)目支出規(guī)劃要在綜合考慮上述因素的基礎(chǔ)上科學(xué)編制。具體要求如下：
1、根據(jù)支出級(jí)次不同，項(xiàng)目支出應(yīng)劃分市本級(jí)支出和轉(zhuǎn)移支付支出。其中市本級(jí)支出指在市本級(jí)列支的支出項(xiàng)目，應(yīng)明確到經(jīng)濟(jì)分類(lèi)的款級(jí)科目；轉(zhuǎn)移支付支出指對(duì)縣(市)區(qū)的補(bǔ)助支出項(xiàng)目，原則上應(yīng)明確到具體縣（市）區(qū)；上級(jí)專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金應(yīng)提前下達(dá)縣（市）區(qū)和市直預(yù)算單位。
2、根據(jù)項(xiàng)目管理方式不同，項(xiàng)目支出應(yīng)依次分為專(zhuān)項(xiàng)資金類(lèi)項(xiàng)目、運(yùn)轉(zhuǎn)類(lèi)項(xiàng)目、投資類(lèi)項(xiàng)目和其他項(xiàng)目。其中：
專(zhuān)項(xiàng)資金，指根據(jù)《新鄉(xiāng)市市級(jí)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金管理辦法》(新政文〔2015〕65號(hào))規(guī)定，為促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展、完成特定工作任務(wù)或?qū)崿F(xiàn)特定事業(yè)發(fā)展目標(biāo),經(jīng)市政府批準(zhǔn),由市級(jí)財(cái)政在一定時(shí)期安排,具有專(zhuān)門(mén)用途的資金。專(zhuān)項(xiàng)資金應(yīng)制定資金管理辦法，實(shí)行目錄管理。
運(yùn)轉(zhuǎn)類(lèi)項(xiàng)目指預(yù)算單位為保障單位自身正常運(yùn)轉(zhuǎn)、開(kāi)展業(yè)務(wù)工作，在基本支出之外安排的具有專(zhuān)門(mén)用途、單項(xiàng)金額較大、納入績(jī)效管理的項(xiàng)目，包括辦公大樓的運(yùn)行維護(hù)費(fèi)用、金額較大的專(zhuān)項(xiàng)工作經(jīng)費(fèi)等。原則上，同一支出功能分類(lèi)的項(xiàng)級(jí)科目下，僅保留一項(xiàng)運(yùn)轉(zhuǎn)類(lèi)項(xiàng)目。
投資類(lèi)項(xiàng)目指投資額度在100萬(wàn)元以上，納入發(fā)改委項(xiàng)目?jī)?chǔ)備庫(kù)或年度投資計(jì)劃的項(xiàng)目資金和土地儲(chǔ)備項(xiàng)目資金。
其他項(xiàng)目指除上述三類(lèi)項(xiàng)目外的項(xiàng)目支出，如：預(yù)備費(fèi)、預(yù)留增人增資資金等。
3、項(xiàng)目支出按照“當(dāng)年安排、當(dāng)年支出”的原則進(jìn)行安排。同一個(gè)項(xiàng)目，涉及跨年度支出的，按資金實(shí)際支出的年度分別安排支出，分別編制年度績(jī)效目標(biāo)，不實(shí)行權(quán)責(zé)發(fā)生制。為加快支出進(jìn)度，納入中期規(guī)劃的項(xiàng)目，經(jīng)批準(zhǔn)，可以提前啟動(dòng)政府采購(gòu)程序。
4、根據(jù)輕重緩急不同，每年項(xiàng)目支出的安排順序?yàn)?上年已預(yù)撥項(xiàng)目、還本付息項(xiàng)目、上級(jí)法規(guī)政策明確規(guī)定必須安排的項(xiàng)目、市委市政府重點(diǎn)工作需安排的項(xiàng)目、預(yù)算單位職能工作需要安排的項(xiàng)目。
5、2017-2019年項(xiàng)目庫(kù)，只有在符合以下情形之一的，才能對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行調(diào)整：
（1）新增。因2016年以來(lái)的法律、法規(guī)和政策發(fā)生重大變化，單位履行新的工作職責(zé)、承擔(dān)新的專(zhuān)項(xiàng)工作任務(wù)、開(kāi)展新的投資項(xiàng)目,已超出原有項(xiàng)目使用范圍，確需新增項(xiàng)目的；
（2）修改。不符合第（1）項(xiàng)規(guī)定，因測(cè)算依據(jù)、測(cè)算標(biāo)準(zhǔn)、編列口徑等因素發(fā)生變化，為使項(xiàng)目支出安排更加合理，需要修改原項(xiàng)目的功能科目、經(jīng)濟(jì)科目、項(xiàng)目金額、績(jī)效目標(biāo)等內(nèi)容的；
(3)淘汰。因政策變更、管理方式變化等原因造成原項(xiàng)目不需要安排。
除符合第（1）項(xiàng)規(guī)定外，原則上其他情形不能新增項(xiàng)目。對(duì)單位不符合第（1）項(xiàng)規(guī)定的新增項(xiàng)目，財(cái)政部門(mén)直接從系統(tǒng)內(nèi)刪除，不予安排資金。由此產(chǎn)生的后果，由單位自行承擔(dān)。
6、項(xiàng)目績(jī)效管理。2017-2019年項(xiàng)目均應(yīng)編列項(xiàng)目總體績(jī)效目標(biāo)，2017年的項(xiàng)目應(yīng)同時(shí)編列年度績(jī)效目標(biāo)和項(xiàng)目文本，項(xiàng)目文本包括但不限于項(xiàng)目相關(guān)依據(jù)原件、項(xiàng)目基本要素、資金使用及實(shí)施時(shí)間安排、年度支出計(jì)劃、資金額度、績(jī)效目標(biāo)等內(nèi)容。每年均實(shí)施的同一項(xiàng)目的總體績(jī)效目標(biāo)與年度績(jī)效目標(biāo)相同。
具體編制辦法由財(cái)政部門(mén)另行規(guī)定。
四、編報(bào)程序
中期財(cái)政規(guī)劃采用網(wǎng)絡(luò)版操作軟件進(jìn)行編制,預(yù)算單位按照財(cái)政部門(mén)設(shè)定的格式,運(yùn)用軟件完成數(shù)據(jù)錄入工作,形成單位中期財(cái)政規(guī)劃的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù),經(jīng)主管部門(mén)審核無(wú)誤后,上報(bào)市財(cái)政部門(mén)。
市財(cái)政部門(mén)對(duì)各預(yù)算部門(mén)(單位)編報(bào)的中期財(cái)政規(guī)劃進(jìn)行審核匯總,根據(jù)基本支出定員定額標(biāo)準(zhǔn)、項(xiàng)目支出的編制要求、財(cái)力狀況等因素進(jìn)行綜合平衡,提出2017年財(cái)政預(yù)算安排及2018年、2019年財(cái)政規(guī)劃的建議,經(jīng)市政府審定后,編制2017年市級(jí)財(cái)政收支預(yù)算(草案)和部門(mén)預(yù)算(草案),提請(qǐng)市人代會(huì)審查批準(zhǔn)。
五、編制時(shí)間安排
為確保編制工作的順利進(jìn)行,對(duì)中期財(cái)政規(guī)劃編報(bào)時(shí)間規(guī)定如下:
（一）2016年9月28日前。布置中期財(cái)政規(guī)劃編報(bào)工作，組織預(yù)算單位培訓(xùn);
（二）2016年11月5日前。市直各預(yù)算單位向主管部門(mén)上報(bào)部門(mén)財(cái)政收入規(guī)劃、項(xiàng)目支出規(guī)劃和項(xiàng)目庫(kù)數(shù)據(jù)。主管部門(mén)審核無(wú)誤后,向市財(cái)政部門(mén)上報(bào)部門(mén)財(cái)政收入規(guī)劃、項(xiàng)目支出規(guī)劃和項(xiàng)目庫(kù)。
（三）2016年11月25日前,市財(cái)政部門(mén)完成對(duì)部門(mén)收入、項(xiàng)目支出規(guī)劃和項(xiàng)目庫(kù)的審核。預(yù)算部門(mén)和預(yù)算單位完成對(duì)基本支出規(guī)劃的上報(bào)。
（四）2016年12月15日前,市財(cái)政部門(mén)匯總市級(jí)中期財(cái)政規(guī)劃,綜合平衡后,提出2017年-2019年市級(jí)中期財(cái)政規(guī)劃安排建議,報(bào)市政府審定。
（五）2016年12月30日前，經(jīng)市政府審定后，提出2017年市級(jí)財(cái)政預(yù)算(草案)和市級(jí)部門(mén)預(yù)算(草案),報(bào)市人大預(yù)算工委初審。
(六)2017年市級(jí)財(cái)政預(yù)算(草案)和市級(jí)部門(mén)預(yù)算(草案)經(jīng)市人代會(huì)審查通過(guò)后,市財(cái)政部門(mén)在20天內(nèi)批復(fù)預(yù)算部門(mén)（單位），并公開(kāi)財(cái)政預(yù)算。
（七）預(yù)算部門(mén)在財(cái)政部門(mén)批復(fù)預(yù)算后20天內(nèi)公開(kāi)預(yù)算。
六、編報(bào)要求
（一）統(tǒng)一思想，提高認(rèn)識(shí)。
編制2017-2019年中期財(cái)政規(guī)劃，是貫徹《預(yù)算法》和國(guó)務(wù)院有關(guān)預(yù)算管理制度改革相關(guān)要求的具體體現(xiàn)，是落實(shí)市委、市政府全面深化改革決策部署的具體體現(xiàn)，也是提高財(cái)政決策質(zhì)量、財(cái)政管理水平的具體體現(xiàn)。各部門(mén)（單位）應(yīng)從講政治的高度，切實(shí)做好本部門(mén)（單位）的財(cái)政規(guī)劃編制工作，確保該項(xiàng)改革順利推進(jìn)。
(二)細(xì)化口徑,強(qiáng)化約束。
市直各部門(mén)編報(bào)的支出規(guī)劃,基本支出要具體核定到所屬二級(jí)預(yù)算單位,有二級(jí)以下基層預(yù)算單位的要編列到基層預(yù)算單位,項(xiàng)目支出要細(xì)化到預(yù)算單位及具體項(xiàng)目,既要細(xì)化到功能分類(lèi)科目又要細(xì)化到經(jīng)濟(jì)分類(lèi)科目，進(jìn)一步提高年初預(yù)算安排到位率。進(jìn)一步細(xì)化政府采購(gòu)計(jì)劃和資產(chǎn)購(gòu)置預(yù)算,各部門(mén)(單位)應(yīng)嚴(yán)格按照政府采購(gòu)和資產(chǎn)購(gòu)置有關(guān)規(guī)定編制政府采購(gòu)和資產(chǎn)購(gòu)置預(yù)算。
(三)加強(qiáng)溝通,及時(shí)編報(bào)。
市直各主管部門(mén)要加強(qiáng)對(duì)單位中期規(guī)劃編制工作的組織領(lǐng)導(dǎo),預(yù)算報(bào)表之間的有關(guān)數(shù)據(jù)要準(zhǔn)確無(wú)誤。各單位內(nèi)部要加強(qiáng)規(guī)劃編制的協(xié)調(diào)溝通，確保項(xiàng)目安排真實(shí)反映單位內(nèi)部資金使用科室的實(shí)際需求。規(guī)劃編制過(guò)程中，財(cái)政部門(mén)與預(yù)算單位要及時(shí)溝通，確保中期規(guī)劃真實(shí)反映單位的實(shí)際情況。由于時(shí)間很緊，各部門(mén)和單位務(wù)必在規(guī)定時(shí)間內(nèi)將本部門(mén)中期財(cái)政規(guī)劃草案從網(wǎng)上報(bào)送市財(cái)政部門(mén)主管業(yè)務(wù)科室。
