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      財(cái)務(wù)處

      新鄉(xiāng)市第一中學(xué)公務(wù)卡結(jié)算制度實(shí)施方案

      發(fā)布時(shí)間:2015-10-20 07:22:34瀏覽次數(shù):4006

      新鄉(xiāng)市第一中學(xué)公務(wù)卡結(jié)算制度實(shí)施方案 

        為認(rèn)真貫徹落實(shí)《財(cái)政部關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)地方國庫集中收付制度改革的指導(dǎo)意見》(財(cái)庫〔2011167號(hào))、《新鄉(xiāng)市財(cái)政局、中國人民銀行新鄉(xiāng)市中心支行、新鄉(xiāng)市審計(jì)局、新鄉(xiāng)市監(jiān)察局關(guān)于實(shí)施市級(jí)預(yù)算單位公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算目錄的通知》(新財(cái)庫[2012]31號(hào))文件精神,做好我校公務(wù)卡結(jié)算制度工作,結(jié)合學(xué)校實(shí)際情況,特制定本方案。

      一、充分認(rèn)識(shí)實(shí)施公務(wù)卡結(jié)算制度的意義

      推行公務(wù)卡結(jié)算制度,是我貫徹落實(shí)“八項(xiàng)規(guī)定”的主要內(nèi)容之一。推行公務(wù)卡結(jié)算制度,對于加強(qiáng)和規(guī)范學(xué)校財(cái)務(wù)管理、提高財(cái)務(wù)部門辦事效率、強(qiáng)化行政成本控制具有重要的意義。一是有利于加強(qiáng)和規(guī)范學(xué)校財(cái)務(wù)管理。通過公務(wù)卡支付日常公務(wù)支出,可以有效提高資金支出透明度,同時(shí)降低各部門占用學(xué)校資金的規(guī)模;公務(wù)支出須在免息期內(nèi)回單位報(bào)銷,可以有效提高報(bào)銷的及時(shí)性。二是有利于提高財(cái)務(wù)部門辦事效率。通過公務(wù)卡結(jié)算的公務(wù)支出,在票據(jù)合法、審批齊全、有預(yù)算安排的情況下經(jīng)財(cái)務(wù)人員審核后即可報(bào)銷,無需等待或自行到銀行提現(xiàn);可以報(bào)銷的公務(wù)支出,在次日即可由學(xué)校財(cái)務(wù)部門歸還到本人的公務(wù)卡賬戶中。三是有利于強(qiáng)化行政成本控制。學(xué)校通過公務(wù)卡交易的電子信息,可以對日常公務(wù)支出進(jìn)行全程管理和監(jiān)督,能有效堵塞假發(fā)票、虛開發(fā)票入賬等管理漏洞。

      二、工作目標(biāo)

      根據(jù)《關(guān)于實(shí)施市級(jí)預(yù)算單位公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算目錄的通知新財(cái)庫[2012]31號(hào))要求,學(xué)校推行公務(wù)卡結(jié)算制度的工作目標(biāo)是:全校各部門在職教職工均須辦理公務(wù)卡,實(shí)現(xiàn)人手一張公務(wù)卡;從20139月1日起,學(xué)校全面啟用公務(wù)卡結(jié)算,凡納入公務(wù)卡支付結(jié)算的事項(xiàng),不得再使用現(xiàn)金結(jié)算。膳食處等二級(jí)單位財(cái)務(wù)發(fā)生的各項(xiàng)公務(wù)支出,也要推行公務(wù)卡結(jié)算,一并納入本方案辦理公務(wù)卡并按規(guī)定時(shí)間啟用。

      三、發(fā)卡銀行

      經(jīng)學(xué)校研究,同意由中國銀行為我校全體在職教職工(不含膳食處等二級(jí)單位職工)辦理中行公務(wù)卡。膳食處等二級(jí)單位職工的公務(wù)卡報(bào)經(jīng)學(xué)校同意后,可其他銀行統(tǒng)一辦理。

      四、公務(wù)卡的申辦、使用和管理

      (一)公務(wù)卡的申辦

      公務(wù)卡實(shí)行實(shí)名制,每人限辦一張。公務(wù)卡是以教職工個(gè)人名義開設(shè)的貸記卡,教職工個(gè)人作為持卡人按照與中國銀行簽訂的領(lǐng)用合約承擔(dān)相應(yīng)的權(quán)利和法律責(zé)任。

      按照“職工申請并簽訂領(lǐng)用合約、單位財(cái)務(wù)部門確認(rèn)、銀行辦理”的流程,學(xué)校財(cái)務(wù)處統(tǒng)一組織辦理行公務(wù)卡。本次辦理的行公務(wù)卡為指定號(hào)段。申請表由個(gè)人填寫并提供本人的身份證。同時(shí),銀行規(guī)定要現(xiàn)場采集銀行工作人員約見照片。經(jīng)與中國銀行協(xié)商并報(bào)經(jīng)學(xué)校同意,我校教職工公務(wù)卡信用額度為:中層以上領(lǐng)導(dǎo)、學(xué)校采購人員5萬元、經(jīng)常發(fā)生采購業(yè)務(wù)的職員4萬元、其他人員1-3萬元。

      公務(wù)卡具體申辦程序、申請表填表方法分別詳見附件一、附件二。

      (二)公務(wù)卡的使用

      公務(wù)卡主要用于公務(wù)活動(dòng)中按規(guī)定使用現(xiàn)金結(jié)算的公務(wù)消費(fèi)支出,包括差旅費(fèi)、招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、手續(xù)費(fèi),以及單位授權(quán)個(gè)人辦理的零星物品采購支出等。我校公務(wù)卡結(jié)算適用范圍及額度詳見附件三。

      持卡人在發(fā)生差旅費(fèi)、招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等公務(wù)支出結(jié)算時(shí),具備刷卡條件的,應(yīng)在公務(wù)卡信用額度內(nèi),先用公務(wù)卡刷卡支付,并取得刷卡憑證和發(fā)票等財(cái)務(wù)報(bào)銷憑證。

      特殊情況下,公務(wù)卡信用額度不能滿足支付需要時(shí),持卡人可通過財(cái)務(wù)處提前向中國銀行申請臨時(shí)增加信用額度,增加的額度數(shù)和使用期限等按照中國銀行有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。持卡人在執(zhí)行公務(wù)中不允許通過公務(wù)卡提取現(xiàn)金,提現(xiàn)行為產(chǎn)生的手續(xù)費(fèi)等費(fèi)用由持卡人自行承擔(dān)。

      公務(wù)卡也可以用于私人消費(fèi),私人消費(fèi)由個(gè)人負(fù)責(zé)還款并承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任,不得辦理財(cái)務(wù)報(bào)銷手續(xù),學(xué)校不承擔(dān)私人消費(fèi)行為引致的一切責(zé)任。

      按規(guī)定使用轉(zhuǎn)賬支票結(jié)算的商品和服務(wù)購買支出,包括設(shè)備購置費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、租賃費(fèi)、水電費(fèi)、維修費(fèi)等公務(wù)支出不得使用公務(wù)卡支付,也不得支付現(xiàn)金。

      (三)公務(wù)卡的管理

      公務(wù)卡的卡片和密碼均由個(gè)人負(fù)責(zé)保管。公務(wù)卡遺失應(yīng)及時(shí)掛失。因公務(wù)卡遺失造成的經(jīng)濟(jì)損失按照持卡人與中國銀行簽訂的領(lǐng)用合約或服務(wù)協(xié)議中的相關(guān)規(guī)定辦理。遺失或損毀后的補(bǔ)辦等事項(xiàng)由個(gè)人自行向中國銀行申請辦理(辦理方法詳見附件四),辦卡費(fèi)用由本人承擔(dān),并通過財(cái)務(wù)處及時(shí)通知中國銀行維護(hù)公務(wù)卡結(jié)算系統(tǒng)。

      學(xué)校教職工發(fā)生新增、調(diào)動(dòng)或者離退休時(shí),由本人到財(cái)務(wù)處及時(shí)辦理公務(wù)卡的申領(lǐng)或停止使用等手續(xù),并通知中國銀行及時(shí)維護(hù)公務(wù)卡結(jié)算系統(tǒng)。

      我校公務(wù)卡的使用和管理規(guī)定詳見附件五。

      五、公務(wù)卡的報(bào)銷結(jié)算

      (一)總體原則

      公務(wù)卡的報(bào)銷結(jié)算遵循“兩個(gè)基本不變”、“兩個(gè)嚴(yán)格管理”原則。

      “兩個(gè)基本不變”:是指現(xiàn)行財(cái)務(wù)管理制度和報(bào)銷審批流程不變,現(xiàn)行會(huì)計(jì)核算管理辦法不變;

      “兩個(gè)嚴(yán)格管理”:是指對現(xiàn)金的使用實(shí)行嚴(yán)格管理,對公務(wù)卡的公務(wù)支出嚴(yán)格管理。

      (二)報(bào)銷結(jié)算流程

      1.持卡人刷卡消費(fèi)后,必須取得經(jīng)持卡人簽名的刷卡消費(fèi)交易憑條(簡稱銀聯(lián)小票)和發(fā)票等合法有效的票據(jù)作為財(cái)務(wù)報(bào)銷憑證;

      2.持卡人收到刷卡消費(fèi)的短信通知后,必須在20天之內(nèi)憑合法有效的報(bào)銷憑證和銀聯(lián)小票,填寫報(bào)銷單后按照學(xué)?,F(xiàn)行的財(cái)務(wù)管理制度進(jìn)行審批和報(bào)銷;

      3.財(cái)務(wù)處按規(guī)定對報(bào)銷憑證進(jìn)行審核,對符合公務(wù)卡結(jié)算范圍和財(cái)務(wù)制度規(guī)定的支出予以報(bào)銷;不予報(bào)銷的部分,由持卡人自行承擔(dān)和還款;

      4.財(cái)務(wù)處按日匯總公務(wù)卡開支,于次日(如遇節(jié)假日則于當(dāng)日)生成授權(quán)支付憑證(支票等憑證)、公務(wù)卡還款明細(xì)(包括姓名、卡號(hào)、報(bào)銷金額等)提交中國銀行進(jìn)行賬務(wù)處理,完成公務(wù)卡的還款。

      我校公務(wù)卡的報(bào)銷結(jié)算流程詳見附件六。

      (三)管理規(guī)定

      持卡人刷卡消費(fèi)行為,在審核報(bào)銷前屬于個(gè)人消費(fèi)行為。公務(wù)卡發(fā)生的私人消費(fèi)支出及不予報(bào)銷的費(fèi)用,由持卡人在規(guī)定的期限內(nèi)自行還款,并承擔(dān)不及時(shí)和不完全還款的全部責(zé)任。

      因個(gè)人報(bào)銷不及時(shí)造成的罰息、滯納金等相關(guān)費(fèi)用,由持卡人承擔(dān);因?qū)W校報(bào)銷不及時(shí)造成的罰息、滯納金等費(fèi)用,以及由此帶來的對個(gè)人資信影響等責(zé)任,由學(xué)校承擔(dān)。

      嚴(yán)禁各部門將非本本部門工作人員納入公務(wù)卡管理范圍,違規(guī)辦理公務(wù)卡報(bào)銷業(yè)務(wù)或查詢、泄漏本單位公務(wù)卡持卡人的交易信息;嚴(yán)禁持卡人違規(guī)使用公務(wù)卡、惡意支付或?qū)⒎枪珓?wù)支出用于公務(wù)報(bào)銷。違反規(guī)定的,追究部門負(fù)責(zé)人和直接責(zé)任人的行政責(zé)任,情節(jié)嚴(yán)重構(gòu)成犯罪的,移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。

      (四)特殊情況的處理

      確因工作需要,持卡人不能在規(guī)定的免息還款期內(nèi)返回學(xué)校辦理報(bào)銷手續(xù)的,可由持卡人或委托所在部門相關(guān)人員向財(cái)務(wù)處提供持卡人姓名(或卡號(hào))、消費(fèi)時(shí)間和每筆消費(fèi)金額的明細(xì)信息,經(jīng)財(cái)務(wù)處審核批準(zhǔn)后,于免息還款期前,先將報(bào)銷資金轉(zhuǎn)入公務(wù)卡,持卡人回學(xué)校后及時(shí)補(bǔ)辦報(bào)銷手續(xù)。

      因向供應(yīng)商退貨等原因?qū)е乱褕?bào)銷資金退回公務(wù)卡的,持卡人應(yīng)及時(shí)將資金取出并退回學(xué)校財(cái)務(wù)處,由財(cái)務(wù)處填制《財(cái)政授權(quán)支付更正(退回)通知書》或其他結(jié)算憑證,及時(shí)將資金退回零余額賬戶或其他銀行賬戶。

      我校公務(wù)卡的報(bào)銷結(jié)算管理規(guī)定詳見附件七。

      六、要求和說明

      (一)推行公務(wù)卡結(jié)算制度工作涉及面廣、時(shí)間緊、任務(wù)重,學(xué)校各部門要積極支持公務(wù)卡結(jié)算制度的推行工作,從大局出發(fā),充分認(rèn)識(shí)建立公務(wù)卡結(jié)算制度的必要性和重要性,做好宣傳解釋工作,搞好溝通協(xié)調(diào),確保推行公務(wù)卡結(jié)算制度工作落實(shí)到位。

      (二)公務(wù)卡結(jié)算制度實(shí)施后,凡納入公務(wù)卡支付結(jié)算的事項(xiàng),不得再使用現(xiàn)金結(jié)算。所以從實(shí)施月份起,除預(yù)支工資等允許使用現(xiàn)金結(jié)算的情況外,學(xué)校將嚴(yán)格控制借款。

      (三)公務(wù)卡是由學(xué)校統(tǒng)一組織辦理的、主要用于公務(wù)開支的貸記卡,實(shí)行免費(fèi)開卡、免收年費(fèi)、免費(fèi)短信提醒、免費(fèi)郵寄賬單、到期免費(fèi)換卡,所以嚴(yán)禁各部門將非本單位工作人員納入公務(wù)卡辦卡范圍。

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